如何开展学校内部审计_如何开展学校内部审计

教育系统内部审计工作考核办法(试行)

一、高等学校和教育企事业单位及其内部审计机构的考核项目与评分标准

如何开展学校内部审计_如何开展学校内部审计

（一）内部审计机构设置情况（满分10分）

（二）审计队伍建设情况（满分15分）

1．在校全日制学生5000人以上的大学、设置的学院和高等专科学校，配备5人以上的专职审计人员的，以5人5分为基础，每多1人加1分，每少1人减1分。

在校全日制学生5000人以下的大学、设置的学院和高等专科学校以及大型教育企事业单位配备3人以上的专职审计人员的，以3人5分为基础，每多1人加1分，每少1人减1分。

按规定应配备专职审计人员但未与配备的，0分。

2．具有中、高级专业技术职务的专职审计人员达到半数以上的，2分；未达半数的，1分；无中、高级专业技术职务的，0分。

3．建立并认真执行审计人员学习制度、培训制度、考核制度的，3分；有制度但执行一般的，1分；无制度的，0分。

4．积极组织审计人员开展审计理论研讨，总结实践经验，每年有两篇以上的论文或研究报告在省级以上（含）公开或内部刊物上发表或被上级部门采用的，3分；在省级以上（含）公开或内部刊物上发表或被上级部门采用一篇的，1分；无成果的，0分。

（三）对内部审计工作实施的情况（满分15分）

2．本部门、本单位不分管内部审计工作的其他政负责人重视、关心和支持内部审计工作的，4分；一般的，2分；有人排斥、非难、阻碍内部审计工作的，0分。

（四）内部审计工作的条件状况（满分10分）

1．内部审计机构和审计人员履行职责及审计人员培训所必需的经费能够加以保证的，2分；基本可以保证的，1分；不能加以保证的，0分。

2．审计人员的待遇、职务评聘和生活等方面的实际困难和问题得到较好解决的，2分；情况一般的，1分；不加关心，该解决且能解决但不予解决的，0分。

3．根据本部门、本单位的财力，积极为内部审计机构和审计人员履行职责配备必需的设备的，2分；情况一般的，1分；有条件而不予配备的，0分。

4．研究财经工作的会议和其他有关会议，能通知内部审计机构派人参加的，2分；时而通知时而不通知的，1分；从不通知的，0分。

5．认真宣传内部审计工作，使各部门和广大群众积极支持和配合内部审计工作开展的，2分；情况一般的，1分；发生严重干扰内部审我在之前的审计工作中，做的实质性程序比较多，对初步业务活动、风险评估、其他工作底稿、完成阶段底稿做的不多，来到宏昌之后6．审计、审计意见书和审计建议落实情况（满分5分），在悉心指导下，我对审计有了更深入的了解，我知道了开展一项审计工作是从初步业务承接开始的，我们在接到一个审计业务时，要先调查与了解被审计单位的基本情况，在确认承接此项业务后，我们与被审计单位签订业务约定书，就可以开展此项审计业务。在风险评估阶段我们要初步评价被审计单位的内部控制，并确定重要性水平，分析审计风险，编制审计，在实质性程序阶段要对被审计单位内部控制进行控制测试，对会计报表项目进行实质性测试，之后整理、评价执行审计业务中收集到的审计证据，复核审计工作底稿，形成审计意见，编制审计报告。其他工作底稿也应该在风险评估的阶段完成，对被审计单位的舞弊、持续经营、会计估计、关联方、诉讼事项、或有事项、期后事项等有一定的关注与了解，通过询问被审计单位相关管理层、治理层等人员来了解。审计完成阶段主要是编写审计总结，审计总结要根据风险评估阶段实施的审计来写，对实施的审计程序、风险识别、风险应对、最终形成的审计意见等做总结，最终形成审计报告。计机构和审计人员履行职责的而不及时处理的，0分。

（五）内部审计工作开展情况（满分50分）

（1）结合本部门、本单位的实际，制定了实施教委第24号令具体办法的，4分；未制定的，0分。

（2）制定了作性较强的内部审计工作规章制度累计4个以上的，以4个4分为基础，每多1个加1分，每少1个减1分；未制定的，0分。

（3）制定并认真执行内部审计工作质量控制办法和岗位责任制的，2分；制定但未认真执行的，1分；未制定的，0分。

2．完成审计工作的情况（满分20分）

（1）完成年度工作的情况（满分5分）

（2）完成交办任务的情况（满分5分）

如期完成本部门、本单位和上级部门交办的审计任务的，5分；其中有一项未完成或两项未按期完成的，2分；两项以上未完成或三项以上未按期完成的，0分。

（3）审计工作质量情况（满分8分）

审计工作质量较高，即能严格按照内部审计准则和业务规范进行审计（1998年前只要求能严格按照教委第24号令第四章所规定的内部审计工作程序进行审计），做到查清事实、分清是非、定性准确、处理恰当、遵守程序，认真贯彻“一审二帮三促进”原则的，8分；未完全达到以上要求，审计质量一般的，4分；两项以上（含）审计工作出问题，发生重大失误、造成严重后果的，应倒扣2分。

（4）审计档案建立情况（满分2分）

审计档案建立及时，资料完整，装订整齐的，2分；一般的，1分；未建立的，0分 二、求真务实、切实履行内部审计职责。

3．开展审计调查的情况（满分5分）

能按教委第24号令第18条的要求，开展两项以上的重要事项的审计调查，并审计调查报告被本部门、本单位或上级部门采用的，5分；只进行了一项审计调查，但审计调查报告被本部门、本单位或上级部门采用的，3分；进行了审计调查，但审计调查报告未被采用的，1分；未进行此项工作的，0分。

4．实行审签的情况（满分2分）

完成教委第24号令第20条所规定的审签任务10项以上，并能做到严格、准确、及时的，2分；完成10项以下的或质量一般的，1分；未进行这项工作或质量出问题、造成严重后果的，0分。

5．开展咨询服务的情况（满分3分）

积极开展此项工作，提供10次以上咨询服务的，3分；提供10次以下的，1分；未开展此项工作的，0分。

半数以上专职审计人员能使用计算机作辅助工具的，5分；只有个别人会使用计算机作辅助工具的，2分；无人会使用计算机的，0分。

内部审计心得体会范文？

全面完成年度工作的，5分；完成80％以上的，3分；完成60％以上的，1分；完成不足60％的，0分。

随着国内外知名企业一系列经济丑闻的曝光,使得人们在关注企业外部审计的同时,越来越关注企业的内部审计。你知道是什么吗?接下来就是我为大家整理的关于，供大家阅读!

篇1

我校在XX年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据审计室XX年度年初工作和学校内部审计，在本年度完成了以下工作：

主要工作内容：

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。

根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1、对学校的各项收入进行了稽核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。

四、认真贯彻上级内审部门的档案精神，及时完成了安排的各项工作。

审计工作中的措施

1、严格执行了年度审计工作，提高了对严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。

2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。

4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

篇2

xx年成华区审计局认真贯彻落实的精神，紧紧围绕市局、区委、区 年初工作安排部署，在拓宽审计视野、把握审计重点、理清审计思路、改进审计方式、增强审计能力、提高审计质量上下功夫，审计工作为全区经济的深入16年成华区审计局认真贯彻落实的精神，紧紧围绕市局、区委、区 年初工作安排部署，在拓宽审计视野、把握审计重点、理清审计思路、改进审计方式、增强审计能力、提高审计质量上下功夫，审计工作为全区经济的深入发展作出了积极贡献。紧紧围绕这一目标，我区积极发挥内部审计的预防和建设作用，在完善财经制度、维护群众利益、促进管理水平提高、推进廉政建设等方面做出了积极的贡献。

一、加强指导，促进内审工作顺利开展

按照《四川省内部审计条例》的要求，我局法规科负责监督指导全区内部审计机构业务工作，并确定3名同志为专职人员。16过多种方式，加强对本区内部审计人员的指导。

一是充分利用各个审计专案的现场实施阶段，向各单位内审人员宣传审计工作程式、方法和经验;

二是随时对内审人员遇到的困难提供帮助，16内审机构提供了大量参考意见和资料，对内审机构工作开展进行指导，帮助其完善制度和相应工作三、制定详细、切合实际的年度工作，扎实有效开展内审工作。为使今年的内审工作迈上一个新的台阶，镇内申办及早谋划，多次召开会议，议定年度工作，在征得主要同意后，以档案形式下发到相关村。流程;

三是以新《审计法实施条例》、《审计准则》的颁布为宣传教育突破口，大力宣传审计法律法规;

四是针对共性问题，我局进行专题研究，并提出相应改进意见。根据村级公共服务和管理专项资金审计调查中发现的问题，我局建议各街道加强对社群工作的指导，确保村级公共服务专案的有序开展和推进，特别应加强对工程建设专案的发包、质量监督、进度控制、竣工验收等工作环节的指导和监督。

二、加强监督，提高资金使用效率

今年，我区内部审计工作主要集中在对社群基础建设资金和财务收支审计方面，截止11月，完成内部审计专案96项，其中基本建设审定稿版计49项、财务收支审计18项、效益审计1项、经济责任审计15内部控制评审3项、其他类审计专案12为突出内部审计工作重点，我局要求各部门、各街道侧重专项资金的监管和审查，全区下拨的各类专项资金务必纳入内审监管范围，确保专项资金管理无盲区。同时，切实发挥自身职能特点，积极指导和帮助全区各部门、各街道加强内部审计。

各部门内审人员在加强内部检查和督促整改的同时，针对发现的问题进行认真总结，积极提出制度修订或修改意见条，不断促进本单位财务控制制度的完善，取得了良好的效果。全区各相关单位十分重视内审工作，在日常工作中切实保障内审机构依法取得审计资讯资料和行使审计监督权，发挥内审人员在各单位重大经济活动中的决策参谋作用，为内部审计发挥重要作用奠定了良好的基础。

三、存在的问题和困难

一对内审工作指导还有待进一步加强，部分单位对内审工作的作用认识不够，致使个别内审机构形同虚设，3．直接和协助分管内部审计工作的负责人全面认真地履行教委第24号令第10条所规定的6项职责的，6分；某项或某几项职责未能履行或虽做工作但效果较的，则每项应从6分中扣除1分；因为失职而发生重大失误、造成严重后果的，则每一失误应从6分中扣除2分。未能切实开展工作。

二部分单位内审工作开展无、审计程式不够规范、作实务未遵循相关审计准则，原因是大多数内审机构人员是 且业务水平有限。

四、16年工作思路

一加强《四川省内部审计条例》的学习贯彻，尤其要向各级宣传条例内容，使其了解内部审计的必要性和重要性，以取得支援;加大我区内审机构建设力度，进一步扩大覆盖面。

二加强与市审计局的联络，接受指导和培训，不断提高我区内审工作管理水平，充分发挥内部审计的监督、预防作用。

三积极组织内审审计人员参加各类培训，搭建、完善内审机构间的交流平台，促进内审队伍理论水平和工作能力的不断提高。

篇3

20XX年，我镇的内审工作在镇委、 的正确下，在县审计局的大力指导、支援下，扎实、有序开展，逐步迈上了制度化、规范化和法制化的轨道。镇委、 已经把内审工作作为一项重要的常态工作来抓。现将20XX年内审工作总结如下：

一、统一思想，提高认识，以全新的理念看待内审工作

二、20XX年我镇内审工作开展的具体情况

一、不断强化对内审工作的，为内审工作正常、有序、扎实开展提供强有力的组织保障。根据县委、县 的统一要求，我镇及时成立了下塘镇内部审计工作组，由蔡继能亲自担任组长，委委员、分管李广春任付组长，从镇会和财政所抽调5为办公室成员，制定了切合我镇实际的内部审计工作实施办法，明确工作职责，根据实际需要不断充实人员组成，并在办公场所、装置、经费上给予充分保障，强力推进内审工作的开展。

二、加强宣传，营造舆论氛围。我镇利用广播、会议等多种有效形式，向广大镇村干部强力灌输内部审计有关知识，使内部审计更进一步深入人心，以此来不断提高广大镇村干部对内审工作的认识，为有效开展内审工作营造良好的舆论氛围。

四、建立内审例会制度。镇内审办每月至少召开一次例会，镇内审办全体人员参会，必要时召集相关当事人参加，汇报工作进展情况，研究下一步工作。镇主要也经常性地参加会议，听取汇报，给出具体工作意见和要求。

1、坚持原则、格守职责进行廉洁审计;

2、有条不紊、按章作进行规范审计;

3、阳光作、及时公开资讯，进行明白审计。

三、内审工作取得的成效

一、截止20XX五年十二月二十八日，我镇已完成了对15一五年度内审任务，累计审计村级资金2372940.01元。进行财务审计3个，涉及资金633777.24元;进进行专项审计15名村干部进行离任经济责任审计，涉及资金454493.77。

二、全年内审增加村级资金效益约6万元。通过对内部审计过程发现的一些情况进行归纳和总结，镇内审办向委、 提出了4改进和完善村级财务管理制度的建议，向15个村提出了4条加强村级资金使用和管理的建议。

三进一步巩固了三资清理成果，拓展了村级财务管理的深度和广度。尊重审计、支援审计、自觉接受审计的良好工作氛围已形成，内审工作的权威得到树立，内审工作的地位得到提升。广大镇村干部对内审工作的认识有了新的提高，主动作为、积极履责的意识得到全面加强，步伐进一步加快。

四、内审工作存在的问题

一、镇村干部对内审的认识和理解有待进一步提高。

二、内审规范化程度有待进一步加强。如：审计通知书的下发、审计报告的撰写、审计资料的整理、立卷、归档等。

三、内审业务人员的专业知识有待进一步充实，内审专业技能有待全面提高。

四、内审工作的广度、深度和力度还有加大和加强的空间。

五、关于内审工作的几点建议

一、加大对《审计法》和《关于内部审计工作的规定》等法律、规章的宣传力度。

二、加强业务培训，培养一批高素质的内审人员，造就一支精干的内审队伍。

三、上级业务主管部门要加大业务指导力度，加强督查，以进一步规范乡镇内审工作，不断提高内审工作质量。

四、进一步加强制度建设，健全内审工作制度。

助理工作心得体会

12年是质量年，11年末所里启用了新的审计底稿，经过对新审计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知，正式采用新底稿，无论从底稿的顺序还是底稿的内容，大家都经历了从不熟练到适应的过程，也逐渐体会到新底稿的优势。例如：

助理，我有以下几点心得体5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。会：1. 细心负责。5．审计人员遵守守则，勤政廉政的，2分；当年发生问题的，0分。助理需要对工作细节进行认真的处理和负责。细心的做事和认真地对待每任务是助理必备的品质。2. 学会沟通。助理，需要与同事和客户进行良好的沟通。必须能够清楚、明确地表达自己的想法和建议，了解自己的工作任务、安排和相关信息，并高效地解决问题。3. 学习与成长。助理，应该积极学习，不断提升自己的技能和知识水平。要努力掌握工作中需要的专业知识和技能，并不断提高自己的能力，才能更好地完成工作。4. 做好记录和管理。助理，需要具备良好的组织能力、记录能力和管理能力。必须能够清晰地记录工作内容、进度和结果，及时更新信息，以便于随时调整工作和管理任务。5. 积极思考和创新。在工作中，助理应当积极思考，勇于提出建议和创新，不断寻求解决问题的方法和途径，以便于更好地推动工作的进展和发展。

助理工作心得体会

1．由本部门、本单位主要行政负责人直接并具体分管，或由该负责人直接、其他行政负责人协助分管的，5分；由本部门、本单位主要行政负责人直接，但由其他非行政负责人协助分管的，3分；本部门、本单位主要行政负责人不直接，而由其他行政负责人直接的，2分；本部门、本单位主要行政负责人不直接，而由其他非行政负责人直接的，1分。

助理，我有以下几点心得体会：1. 细心负责。助理需要对工作细节进行认真的处理和负责。细心的做事和认真地对待每任务是助理必备的品质。2. 学会沟通。助理，需要与同事和客户进行良好的沟通。必须能够清楚、明确地表达自己的想法和建议，了解自五、积极参加业务培训，强化业务学习，不断提高内审业务技能，全面进入内审角色。镇内审办人员除了积极参加上级过去我镇的内审工作实际上是作为村级财务管理的一项重要内容来抓，结合村级财务管理的需要来实施。而现在的内审工作已有一个的机构：内部审计办公室，由专职人员，作为一项日常工作来抓，是新形势下规范财务秩序、严肃财经纪律、加强经济管理、实现经济目标的重要手段。这就要求我们以全新的思维方式、全新的理念对待内审工作，以新的方式方法来开展内审工作。业务主管部门举办的各种内审培训外，还坚持利用业余时间认真自学、集中学习《审计法》和《关于内部审计工作的规定》等法律、规章及内部审计专业知识。己的工作任务、安排和相关信息，并高效地解决问题。3. 学习与成长。助理，应该积极学习，不断提升自己的技能和知识水平。要努力掌握工作中需要的专业知识和技能，并不断提高自己的能力，才能更好地完成工作。4. 做好记录和管理。助理，需要具备良好的组织能力、记录能力和管理能力。必须能够清晰地记录工作内容、进度和结果，及时更新信息，以便于随时调整工作和管理任务。5. 积极思考和创新。在工作中，助理应当积极思考，勇于提出建议和创新，不断寻求解决问题的方法和途径，以便于更好地推动工作的进展和发展。

宿州学院的职能部门工作体验

按规定设置的、与本部门本单位财务机构相同级别的内部审计机审计助理年终总结2 审计工作即将告一段落，在近些年中，xxxx年是北辰业务部人力最为鼎盛的时候，在的带领下大家同心同德，较的完成了预期任务。现将我半年来的工作做一番总结，并从中找出不足，明确今后工作方向。构的，10分；设置内部审计机构但未与本部门本单位财务机构同级的，6分；将内部审计机构与其他机构合署办公，但能相对开展工作的，2分；将内部审计机构与其他机构合并，不能开展工作的，或按规定应设内部审计机构但未设的，0分。

有朋友想从事教育行业工作，想了解一下宿州学院的职能部门工作体验，我咨询了导师，获得了一些信息情况，仅供各位参考。

1．规章制度建设情况（满分10分）委学生工作部（学生工作处）：是学校学生教育、管理和服务的职能部门，代表学校委、行政具体负责大学生思想教育和日常管理工作。

招生就业处(校友会办公室)：在学校委和行政的下，负责学校普通本专科招生录取、毕业生就业服务、指导和管理以及加强校友联系、挖掘校友资源、开展校友联谊活动的职能部门。下设综合科、招生科、就业指导中心、校友会办公室等4个科室。

审计处：学院内部审计是学院审计机构、审计人员对学校财务收支、经济活动的真实、合法和效益进行监督、评价的行为。目的是促使各有关部门、单位和人员遵守财经法纪，规范内部管理，加强廉政建设，提高资金使用效益，防范风险，促进学校教育事业健康、可持续发展。审计处是代表学校开展内部审计工作的职能部门，在学校委、行政下，依照法律、法规和学校规章制度，开展工作，同时接受审计机关和上级主管部门内部审计机构的业务指导和监督。

高校审计的作用

六、坚持原则、恪守职责、按章作、依法开展内审。在日常内审工作中，镇内审办全体坚决贯彻、执行《审计法》、《关于内部审计工作的规定》等一系列内审法律法规，坚决按照上级业务主管部门及镇委、 的要求来开展内审工作：

随着高校改革的日益深入，高校的深层次问题表现得越来越突出，如何建立和健全高校内部能全面落实的，5分；80％以上能落实的，3分；落实不足80％的，0分。控制、促进高校资源的有效利用、避免舞弊和损失浪费，已成为当前全关注的重大课题。内部审计逐步得到了高校层的重视。高校内部各项内控制度正在逐步建立或已趋于完善，内部审计为此起到了积极促进作用，也取得了较好的经济效益，本文就内部审计如何保障高校事业健康发展谈几点看法及建议。

7．开展计算机审计的情况（满分5分）

审计助理年终总结

审计助理年终总结7 在这一年的时间里，我也接触了不同类型的审计，有咨询类、年审类、鉴证类、尽职调查等，也接触了不同行业的审计：有行业、电梯行业、能源行业、非盈利单位、事业单位等。我的收获颇多：从以前只会简单的掌握做实质性审计程序，到现在能接到一个项目，先了解被审计单位的基本情况入手，了解该单位的性质、业务活动等情况，再实施实质性程序，这也对整个审计工作有更大的帮助，能够更好的开展审计业务。

审计助理年终总结（精选7篇）

实习后烈的感想就是自己所学的东西太少，该学的东西太多了。专业知识、沟通能力、表达能力、反应能力、英语要想适应，我们要不断的学习，不断的提高自己，在实践中锻炼自己，使自己在激烈的竞争中立于不败之地！首先要多读一些有关审计的书，了解国外内部审计方面的理论知识。其次，了解企业主要业务及其流程、制度等，尤其是今后需要审计的任务和对象。，学习本部门现有的制度、文件、审计程序、审计报告等。业务的熟悉和提升是需要在工作中不断磨练的，书本知识是一个方面，更多需要实战经验，所以我们必须做到理论与实际的相结合。

岁岁年年花相似，年年岁岁人不同。又到一年一度的年末时刻，这一年里大家都接触了许多新的东西、学习了许多新的知识和技巧，不个总结以对过去工作做个分析和借鉴。相信很多人都是毫无头绪、内心崩溃的状态吧！下面是我为大家收集的审计助理年终总结（精选7篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行稽核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。

审计助理年终总结1 我今年刚毕业，现在在一家公司审计部担任审计助理工作。审计部对内审计，对外是一家会计师事务所。来了一年了，这算是我的次外出工作。以下是我对自己次的审计工作作出的工作总结。希望大家给出一些批评和建议。谢谢。

内审工作共三天，前两天走马观花的看了该公司账务处理方法。到第三天的时候，开始注意记账凭证后面的原始凭证，之前做过财务，但以前做的帐都很简单，但看到房地产企业的帐那么多脑袋都大了两圈。

对于这次内审的总结：

1.审计前弄清楚子公司与总公司的内控关系

2.了解被审公司的账务处理方法及税务处理情况(之前只是在看书，没有具体接触过实际的账务，看书时也找不到具体的方向。现在见到了具体的实务有利于今后的学习)

3.审计之前要具体了解行业的工作流程(在本次的审计中，总是想要知道该公司财务人员工作的具体流程)

4.细心翻看原始凭证，仔细观察原始凭证透露的信息，主要查看：

①原始凭证的开具时间(是否有跨期的原始凭证)

②原始凭证审批情况(是否存在未审批的情况)

③查看原始凭证金额是否小于该记账凭证金额

④是否存在固定资产入账不及时的情况

以上是我根据老师的工作底稿总结的一点点经验，希望有经验的前辈多多指教。

一、主要工作

截止目前：共计完成了审字报告20个、房资审字报告2个、审专报告22个和30个所得税汇算清缴报告。

二、工作心得

1.以往审计中对流量表的编制无法体现工作轨迹，即使书写计算过程，单纯的数字加减也无法让人清楚明白计算详情。新的审计底稿弥补了这方面的不足，将快速编制流量表的套路用excel表格清晰体现。使用它编制流量表，一方面节省了记忆公式的时间，另一方面也细化了编制流程，能更容易发现编制漏洞，及时根据企业的实际情况调整编制方式;

2.以往审计底稿较为简单，尤其对助理人员，许多需要详细复核的科目往往审定表及明细表，真正分析复核的程序没有实施，导致审计风险加大。新的审计底稿从表的数量和表的设置上弥补了这方面的不足，将需要实施的程序用各种形式的excel表现，既规范统一了审计轨迹，又强化实施了审计必要的程序。经过一个循环的实践，新底稿真正践行了“质量年”的宗旨，审计质量也为近几年中较为优异的一年。

根据的部署，xxxx年由我和孟工搭档工作。我们小组每开展一项工作，都会从实践中摸索经验，以便更好的提高工作效率。例如：

1.合理分配时间，保证现场工作按时、有条不紊的进行;

2.合理分工，保证现场需要采集的数据按部就班的完成。

3.清晰划分权限，保证每个项目专人跟进，不出现空管的现象。

在的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下，北辰业务部延续了20xx年度部门的工作作风，又一次完成了任务。

三、工作不足

1.提高工作效率

由于采用新的审计底稿，加之对新底稿的填制不能马上熟练练，且在业务初期没有进行级别限定，导致前期几乎每个公司都进行了大量的调查和了解工作，延长了时间，降低了工作效率。本年审计中后期，及时发现问题，调整审计策略，重新划分需要进行详细风险评估的级别。并且经过一段时间的经验积累，对新底稿的运用也越来越熟悉，工作效率也得到了提升。

2.加强企业个体的深入了解

随着底稿的不断更新提升，底稿的编制也要求越来越。比如：穿行测试的审计论如何定位准确、各个科目的审定表明细表和测试表的审计说明和论如何表达、业务完成阶段各表的填制如何呼应之前的审计程序及如何明确表达审计项目最终的论等等，都是需要不断学习和总结的。其次，如果不对企业生产流程有清晰的了解，对企业财务软件中存货、生产流程的设置有清晰的认识，那么对于新底稿中存货、成本部分的分析性程序的底稿是无从下笔填写的。这就要求在日常工作中，须总结每个企业的特点，特别是对长期合作的客户要做到细化了解，才能将底稿做的更加符合要求。

3.加强自我学习

随着时间的推移，我越发的感觉学习的重要性，在日常生活中不但要认真学习审计、会计的新准则，还要多向同事们学习和请教，弥补不足，不断完善理论水平并与工作中的实践相合，提高自身的工作能力。

着眼未来，为更好的使我部发展，在今后的工作中我们大家要比形象，促对话交流“零障碍”;比作风，促为企服务“零距离”;比业务，促办理事项“零错”;比质量，促服务果“零投诉”;比效率，促日常工作“零积累”。只有更好的为客户做好本职工作和增值服务，才能使我部工作开展的越来越顺畅，才能使我们个人得到更多的历练。

审计助理年终总结3 发挥教育内审监督与服务职能，促进了学校风廉政建设和各项行政工作的正常开展，为学校建设发展作出了积极的努力。

一、整章建制、促进内部审计规范化建设

1、学院审计室于今年年初以处室开展工作，为了搞好这项工作，审计室强化了制度建设，拟定了《xxxxx学院审计室工作职责》、《xxxxxx学院审计室主任工作职责》、《xxxxxx学院审计室职责》。明确了审计室的职责范围和工作重心。

2、学院审计室根据颁发的《教育系统内部审计工作规定》，结合学院的实际拟定了《xxxxxx学院内部审计工作规定》。进一步明确了工作要点，理清了工作思路，做到了有法可依、有章可循，增强了工作的责任感，使内部审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

1、认真全面地做好了学院离任xxx任职期间经济责任审计的各项准备工作，制定了迎接审计工作的协调方案，加班加点、积极配合上级审计部门进点审计，同时做好了与各处室的协调工作。为上级审计部门经济责任审计工作提供了良好的服务，切实保障了xxx任职期间经济责任审计工作的顺利完成。

2、积极配合主管和有关部门对学院东西两院“三合五统”以前的家底进行了全面清理，审计室负责清理基建工程项目，共清理大小项目87项，合计金额5644.29千万元。

3、严格按程序办理学院各部门申请购置的各项设备项目，审计室人员与设备使用部门的一同深入调研和认证，坚持货比三家，把好质量关和价格关。审计室自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。全年共参与审计监督xx人次，累计金额为：xx元，为学院节省资金约为xx元。

4、随着学院的改革发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要，审计室参与各项工程的招投标和重大经济项目的审计监督，在招投标和重大经济项目的洽谈中坚持公开、公正、公平的原则，今年共组织参与大小工程和经济项目21项，累计金额约为2千多万元。

5、审计室会同有关人员对东院处xx年履行目标责任制情况进行了全面的清理核算，并为学院提出了今后运行和管理的建议，为院提供了决策参考依据。

6、审计室合同组织人事处、教务处对各系部执行二级核算方案报送的教师课时津贴审批表进行了严密细致的审核，发现问题及时提出，及时纠正。

经过几轮的反复核算，测算出行政工勤人员的.岗位津贴的基本津贴值，为院提供了决策依据，确保了xx年上期教师课时津贴和行政工勤人员岗位津贴的发放。

审计助理年终总结4 一年来，审计室取得了可喜的成绩但离教育内审和学院发展前进的步伐还有一定的距：人员结构的合理性;对外交流和学习培训的机会不多，工作的方法和手段浮于表面。

工作体会和建议

1.的重视与支持是搞好内审工作的关键。的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在今后做好工作的同时，还要更加注重同上级的交流，不定期汇报工作情况，以争取的信任，取得了对内审工作的高度重视和大力支持。

2.健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。审计工作是一项政策性强，涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。目前学院审计室的人员配置和人员结构与工作的要求仍然存在着一定的距。希望能在新的一年有所改善。

3.内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学院实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学院经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为提供可靠的决策依据，当好参谋，以适应学院的快速健康发展，为学院发展壮大保驾护航。

审计助理年终总结5 一、进一步建立健全了内部审计

工作的内容和工作制度；强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务

及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支

经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。

3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。

审计助理年终总结6 （一）专业素养获得提升。

由于所学并非会计专业，所以通过这次实习，对自己的专业有了更为详尽和深刻的理解，同时也是对自己所学知识的巩固和运用。次零距离的接触到了公司的审计助理工作，公司财务的工作，了解了作为一个会计人员不仅要会记账，还要懂账，这样才能将企业所拥有的资源发挥更大效用。同时，对财务报表的应用和编制又有了进一步的掌握，不再仅仅局限于书本，而是联系到实际。作为一个审计人员必须时刻保持清醒的头脑和严谨的态度，因为审计工作中的每一个步骤都十分重要，只要有一个部分出错，就会牵连到其他部分，是一项十分严密的管理活动。

（二）小事情蕴藏大学问

作为一个审计助理，往往都是从非常简单的东西做起，也就是很多人说的“打杂”，只是重复机械地做着不用思考的作性的东西，例如整理工作底稿、抽查凭证、复印打印但从一开始我就不是怀着打杂的心态做事，我告诉自己这是一些基础性的东西，我只有把这些工作都做好了，经理才能委派给我更多其他的更有技术含量的任务。拿复印打印这件事来说，在这过程中我学会了使用复印机打印机，也懂得了怎样去调整需要打印的底稿，去注意很多细节性的东西，比如底稿中的数据没有做好链接、字体的美观、版面的布局等问题，现在自己一看就知道问题出在哪了。因此，实习价值的高低不决定于实习工作本身的贵，而取决于我们自身的努力和积极程度。

（三）做事情脑快才能手快

这是我的师傅谭惠新给我的忠告，不论干什么事情，只有心中有数，条理清楚，这样才能更好更快的完成工作任务。譬如，有时需要整理工作底稿时，那厚厚的一摞资料需要分类整理，如果东一堆西一摞，怕是整理大半天也弄不出来结果，这样的工作效率在时间比金钱还贵重的审计工作里可是万万行不通的，若是稍微动一下脑筋，把每个科目都贴上一个小标签，这样查找起来就轻车熟路很容易了。再比如在每个公司的审计工作刚刚开始的时候，企业都会把审计期间全部的单据、提供出来，这就需要很有条理的去整理好，以免用的时候找不到，耽搁时间，浪费精力，误了事情。这一点对我感触很深，在以后的学习和工作中要有意识的训练自己这方面的能力和素质。

（四）沟通与交流

实习不但是一个提高动手能力的机会，更是一个锻炼交际能力的时机。与办公室里的上司前辈们保持良好的关系，可以让你尽快的熟知公司的情况，在遇到困难的时候也能够及时的得到帮助；对其他部门的人员保持热情的态度，见面打招呼，待人和善有礼貌，办起事情来会更顺利。很高兴的是我做到了和公司的前辈以及实习生相处融洽的这一点，让我在实习期间心境愉快并得到意外的收获。

在实习期间，懂得与人相处，是我们的一大主题，这就要我们在礼仪、语言等方面能够取得别人的信任，赢得别人的好关系。首先一个诚信，诚信是一个永恒的主题，当一个人在公司失去别人的信任的时候，他做什么事都难，公司的会计师不会给他安排事做也不会教他什么，更多的是在那里无聊，甚至被人辞掉。其次就是语言，人与人之间更多的需要沟通，只有沟通才能把彼此的信息的传递。例如，当你想问前辈们一个问题，“我觉得问题的应该这样，你怎么觉得？”和“这个问题我想得不是很清楚，请问你能给解释下么？”效果是不同的，因为前辈们很多觉得他们很，所以实习生更多应该以请教的态度去和他们沟通。不过话说回来，在外边做事，太客气了反而会让人觉得很陌生，最主要是要把握一个度。同时，同行之间沟通尤其重要，许多东西都是你学一点，他学一点，在休息时间你说一句，他说一句，我说一句，大家也在这种沟通讨论中学到了东西。在这里必须强调一点就是，千万不要卷入公司中的人事斗争。有的人一开始，就和公司的某些人搞得很好，像哥们似的，由于如此可能他会给你说别人的不对甚至私事，这时候千万注意，不要把自己往里边搀和，步入了，很多关系不再像大学般单纯，更多的关系是以利益为前提的。

（五）心态成长、压力处理

开始工作天，师傅就说审计这行很累，要有吃苦的准备，忙的时候经常加班到晚上八九点，而且需要整天对着电脑，让自己整体处于思考的状态。也确实如此，实习每天下班回到家，人的精神和体力确实有时候会感到不支，但又是那么充实。有人说女生干审计是加速折旧，吃的是青春饭，赚的是血汗钱。试想，现在哪一个行业不辛苦呢？关键在于自己以什么样的心态去面对。

实习本来就是大学里边必须经历一个阶段，但是在实习期间我们以什么心态对待确实很重要，首先我们要面对的真实的，工作是辛苦的，其次是我们的工资很低，且在不同待的公司待遇也不同，尽管做了同样的工作甚至会更累，但却拿更低的工资。所以我们必须抱着一种学习的心态，为公司赚钱，我们学东西。再加上本来就那样，劳动与报酬并不一定是平等公平的，只有认识到这点，才能以正确的心态去对待我们的实习，才能积极主动、有责任的去完成布置的任务。

（六）学习永无止境

我的职级是助理审计员，我也很荣幸能在审计三部，我的很好，同事之间也互相照顾配合默契，好的工作状态就这样一直维持到了现在，不知不觉就已经有一年了，一年的时间里让我学会了很多，不管是工作方面，还是待人处事方面，我都从中学会了很多。

首先我要感谢我的，我来到一个新的工作环境，其实内心还是很忐忑的，我会想安排的任务不能完成，想和同事相处不好，但是我的这些疑虑都是多余的，我的个工作是去做一个咨询业务，核算财务工作的工时，因为之前没有做过这样的工作，我和同事就在的带领下去开展这项工作，给我们指点，告诉我们改怎样核算，怎样做统计，我们就这样用了两天的时间完成了这项工作。之后会组织我们部门的人员，大家一起开会学习交流工作心得，对每个项目进行评价，并对工作中的注意事项和要点做总结，指导我们下一次遇到诸如此类的项目应该怎样做，怎样能做的更好。我也就是那时候有了自信，做项目的时候也不会感到慌张。后面又做了事业单位的专项审计、年度审计等项目，也一直是经常到项目上来给我们指点，我们如何顺利的开展项目，在工作中应注意哪些问题，应该怎样去解决问题，我们的报告和底稿，也是一字一句认真检查的，有做的不到位的地方，他都会告诉我们该如何改正，下次我们会做的更好。

在这一年的时间里，我也接触了不同类型的审计，有咨询类、年审类、鉴证类、尽职调查等，也接触了不同行业的审计：有行业、电梯行业、能源行业、非盈利单位、事业单位等。我的收获颇多：从以前只会简单的掌握做实质性审计程序，到现在能接到一个项目，先了解被审计单位的基本情况入手，了解该单位的性质、业务活动等情况，再实施实质性程序，这也对整个审计工作有更大的帮助，能够更好的开展审计业务。

;